تغييرات ضريبية مهمة في سويسرا اعتبارًا من يناير 2025

تغييرات ضريبية مهمة في سويسرا اعتبارًا من يناير 2025+تغييرات معدل الضريبة

اعتبارًا من يناير 2025، ستدخل تغييرات ضريبية كبيرة حيز التنفيذ في سويسرا، مما سيؤثر على قطاع التجارة الإلكترونية على وجه الخصوص. بالنسبة لتجار التجزئة عبر الإنترنت الذين يعملون في سويسرا أو يخدمون العملاء هناك، من الضروري معرفة اللوائح الجديدة في الوقت المناسب والاستعداد لها. في منشور المدونة هذا، نلقي نظرة على أهم التغييرات الضريبية التي سيتم تنفيذها في عام 2025 وتأثيرها على التجارة الإلكترونية السويسرية.

1. إدخال مسؤولية ضريبة القيمة المضافة لتجار التجزئة الأجانب عبر الإنترنت

تتمثل إحدى القضايا المركزية في قانون الضرائب السويسري اعتبارًا من عام 2025 في إدخال التزام ضريبة القيمة المضافة لتجار التجزئة الأجانب عبر الإنترنت الذين يقومون بتسليم البضائع إلى سويسرا. حتى الآن، كانت الشركات الأجنبية معفاة من ضريبة القيمة المضافة (VAT) إذا كانت عمليات التسليم الخاصة بها أقل من حد معين. ومع ذلك، سيتم تعديل هذه اللائحة اعتبارًا من يناير 2025.

يجب على المتاجر الأجنبية عبر الإنترنت التي تحقق مبيعات سنوية تزيد عن 100,000 فرنك سويسري من المبيعات للمستهلكين في سويسرا الآن تحصيل ضريبة القيمة المضافة السويسرية (VAT) البالغة حاليًا 7.7٪ على سلعها وخدماتها وتحويلها إلى سلطات الضرائب السويسرية. ينطبق هذا أيضًا على مزودي المنتجات والخدمات الرقمية، مثل البرامج والكتب الإلكترونية وخدمات البث.

النقاط الرئيسية:

• يجب على الشركات الأجنبية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في سويسرا.
• لا تنطبق اللائحة الجديدة على المنتجات المادية فحسب، بل أيضًا على الخدمات الرقمية.
• يجب على تجار التجزئة عبر الإنترنت الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح وتقديم الضريبة في الوقت المحدد.

2. تعديل معدل ضريبة القيمة المضافة

جانب آخر مهم من التغييرات الضريبية يتعلق بتعديل معدلات ضريبة القيمة المضافة. اعتبارًا من يناير 2025، سيكون لدى سويسرا معدلات ضرائب جديدة، والتي سيكون لها تأثير على قطاع التجارة الإلكترونية بأكمله. سيتم رفع معدل ضريبة القيمة المضافة العادي من 7.7% إلى 8%. ينطبق هذا التعديل على جميع السلع والخدمات التي لا تخضع لمعدلات الضرائب المخفضة.

تفاصيل معدلات الضرائب الجديدة:

• معدل الضريبة العادي: 8% (بدلاً من 7.7% حتى الآن)
• معدل الضريبة المخفض: 2.5٪ لمنتجات معينة مثل المواد الغذائية والأدوية والكتب.
• سعر خاص: 3.7% لخدمات الإقامة (مثل الفنادق).

بالنسبة لتجار التجزئة عبر الإنترنت، هذا يعني أن الأسعار المعروضة في متاجرهم عبر الإنترنت قد تحتاج إلى تعديل. تتطلب تعديلات الأسعار هذه تنفيذًا سريعًا، حيث يجب محاسبة جميع المنتجات والخدمات المتأثرة بمعدلات الضرائب الجديدة اعتبارًا من 1 يناير 2025. يجب على التجار التأكد من تحديث أنظمتهم وعمليات الدفع لحساب معدل الضريبة الجديد بشكل صحيح.

3. إجراء الشحن العكسي الموسع للخدمات عبر الحدود

سيتم أيضًا تمديد إجراء الرسوم العكسية، حيث يكون متلقي الخدمة (وليس المزود) مدينًا بضريبة القيمة المضافة، في سويسرا اعتبارًا من يناير 2025. بالنسبة للخدمات عبر الحدود بين الشركات (B2B)، يصبح متلقي الخدمة طرفًا خاضعًا للضريبة في سويسرا.

هذا يعني أن الشركات السويسرية التي تستخدم الخدمات الأجنبية يجب أن تدفع ضريبة القيمة المضافة مباشرة إلى سلطات الضرائب السويسرية بدلاً من جمعها من قبل المزود الأجنبي. تعمل هذه اللائحة على تبسيط المعالجة لمقدمي الخدمات الأجانب وفي نفس الوقت تضمن أن سويسرا يمكنها تأكيد مطالباتها الضريبية مباشرة.

التأثيرات على التجارة الإلكترونية:

• يجب على تجار التجزئة عبر الإنترنت الذين يشترون خدمات عبر الحدود من مزودي خدمات أجانب (على سبيل المثال لاستضافة الويب أو الإعلانات أو البرامج) التأكد من أنهم يدفعون الضريبة بشكل صحيح.
• يخضع هؤلاء التجار أيضًا لمتطلبات التوثيق المناسبة من أجل تطبيق إجراء الشحن العكسي بشكل صحيح.

4. الفواتير المبسطة لأصحاب الأعمال الصغيرة

تقدم سويسرا أيضًا إعفاءات للشركات الصغيرة التي كانت معفاة سابقًا من مسؤولية ضريبة القيمة المضافة. اعتبارًا من يناير 2025، سيتم رفع حد الإعفاء من مسؤولية ضريبة القيمة المضافة إلى 150,000 فرنك سويسري. هذا يعني أن الشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية أقل من 150,000 فرنك سويسري ليست مطالبة بدفع ضريبة القيمة المضافة طالما أنها لا تتجاوز هذا الحد.

سيفيد هذا التغيير بشكل خاص شركات التجارة الإلكترونية الصغيرة والشركات الناشئة، والتي سيتعين عليها القيام بأعمال إدارية أقل طالما بقيت ضمن العتبة الجديدة.

5. تعديل المسؤولية الضريبية للأسواق الرقمية

مع الاستخدام المتزايد للأسواق عبر الإنترنت مثل Amazon و eBay ومنصات أخرى، يتم أيضًا إعادة تنظيم المسؤولية الضريبية لمشغلي السوق. اعتبارًا من عام 2025، يجب على مشغلي السوق في سويسرا التأكد من دفع ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح على المنصات. هذا يعني أن مشغلي المنصات قد يكونون مسؤولين عن المعاملات بين الأطراف الثالثة والمستخدمين النهائيين إذا تجاوزت هذه المعاملات حدودًا معينة.

تنطبق هذه اللائحة بشكل خاص على الأسواق التي تقدم البائعين الدوليين من الخارج، حيث يتحمل مشغلو السوق أيضًا مسؤولية تحصيل ضريبة القيمة المضافة ودفعها.

الخلاصة: ما الذي يحتاج رواد التجارة الإلكترونية السويسريون إلى القيام به الآن؟

تتطلب التغييرات الضريبية اعتبارًا من يناير 2025 إعدادًا شاملاً من شركات التجارة الإلكترونية السويسرية. تشمل أهم الخطوات التي يجب على رواد الأعمال اتخاذها الآن ما يلي:

1. مراجعة مسؤولية ضريبة القيمة المضافة: تأكد من أنك تفهم التزاماتك الضريبية، خاصة إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا عبر الحدود.
2. تعديلات النظام: قم بتحديث منصة التجارة الإلكترونية وأنظمة المحاسبة لتطبيق معدلات ضريبة القيمة المضافة الجديدة بشكل صحيح.
3. التدريب والمشورة: استشر مستشارًا ضريبيًا للتأكد من تنفيذ جميع اللوائح الجديدة بشكل صحيح وعدم المخاطرة بالعقوبات.
4. تعديلات الأسعار: قم بمراجعة وتعديل هيكل التسعير الخاص بك لمراعاة معدل الضريبة الجديد.

سيكون للتغييرات الضريبية اعتبارًا من يناير 2025 تأثيرات بعيدة المدى على سوق التجارة الإلكترونية السويسرية. فقط أولئك الذين يتعاملون مع اللوائح الجديدة في مرحلة مبكرة ويقومون بتكييف عملياتهم التجارية يمكنهم الاستمرار في العمل بسلاسة في المنافسة الدولية وتتبع التزاماتهم الضريبية.

‍

إذا كانت لديك أي أسئلة حول منشورات المدونة الخاصة بنا أو برنامج إعادة التسعير الخاص بنا أو حلولنا الاستشارية، فيرجى الاتصال بنا على:

البريد الإلكتروني: support@metaprice.de

‍هاتف: 0214/33010250 واتساب: 0163/2202270

حول حسابات الاختبار المجانية الخاصة بنا:

‍حساب تجريبي مجاني لجهاز Amazon Repicer الخاص بنا

‍حساب تجريبي مجاني لجهاز eBay Repricer الخاص بنا‍

‍حساب تجريبي مجاني لجهاز إعادة تسعير Kaufland الخاص بنا

‍

‍